Het Korte Antwoord
Schenkbelasting is een belasting die je betaalt wanneer iemand je geld of eigendom schenkt (geeft) tijdens hun leven.
Dit Verschilt Van Erfbelasting:
- Erfbelasting: Wanneer iemand je NALATIGT (overlijdt)
- Schenkbelasting: Wanneer iemand je SCHENKT (tijdens leven)
In 2025 in België:
- Vlaanderen: 3% tot 27% (afhankelijk bedrag)
- Brussel: 4% tot 60% (VEEL HOGER!)
- Wallonië: 5% tot 30% (afhankelijk regio)
MAAR: Je hebt grote jaarlijkse vrijstellingen (tot €100.000 in sommige gevallen), dus veel schenkingen zijn GRATIS!
Deze gids legt alle schenkbelasting uit, hoe je slimming schenkt, en hoe je belasting bespaard.
1. Wat Is Schenkbelasting Eigenlijk?
Het Concept:
Schenking = Iemand geeft je geld/eigendom zonder verwachting van teruggave.
Schenkbelasting = Belasting die jij betaalt op dat geschenk.
Voorbeeld:
- Je ouder schenkt je €50.000 voor een huis
- Schenkbelasting in Vlaanderen (3%): €1.500
- Je ontvangt netto: €48.500
Verschil Erfbelasting vs. Schenkbelasting:
| Aspect | Erfbelasting | Schenkbelasting |
|---|---|---|
| Wanneer? | Na overlijden | Tijdens leven |
| Wie? | Erfgenamen | Begunstigden |
| Tarief | Lager | Gelijk of hoger |
| Vrijstelling | Eenmalig | Jaarlijks! |
| Timing | Verplichting meteen | Je kan plannen |
2. Schenkbelasingtarieven per Gewest (2025)
Dit is CRUCIAAL – het verschilt enormously per regio.
Vlaanderen: 3% tot 27% (Progressief)
Tariefschaal:
- Tot €25.000: 3%
- €25.000-€50.000: 4-7%
- €50.000-€100.000: 10-14%
- €100.000-€250.000: 18-24%
- Boven €250.000: 27%
Jaarlijkse Vrijstelling: €27.000 per schenker per jaar (zeer genereus!)
Voorbeeld:
- Je ouder schenkt je €50.000 in Vlaanderen
- Vrijstelling: €27.000
- Belastbaar: €23.000
- Belasting (±5%): €1.150
- Je ontvangt netto: €48.850
Dit Is VOORDELIG!
Brussel: 4% tot 60% (VEEL HOGER!)
Tariefschaal:
- Tot €25.000: 4%
- €25.000-€50.000: 8-12%
- €50.000-€100.000: 20-30%
- €100.000-€250.000: 40-50%
- Boven €250.000: 60%
Jaarlijkse Vrijstelling: €15.000 per schenker per jaar (veel lager dan Vlaanderen!)
Voorbeeld:
- Je ouder schenkt je €50.000 in Brussel
- Vrijstelling: €15.000
- Belastbaar: €35.000
- Belasting (±10%): €3.500
- Je ontvangt netto: €46.500
Dit Is DUUR! 3x meer dan Vlaanderen!
Wallonië: 5% tot 30% (Afhankelijk Regio)
Tariefschaal (variabel per regio):
- Tot €25.000: 5-7%
- €25.000-€50.000: 8-12%
- €50.000-€100.000: 12-18%
- €100.000-€250.000: 20-28%
- Boven €250.000: 30%
Jaarlijkse Vrijstelling: €20.000-€27.000 (afhankelijk regio)
Voorbeeld (Luik):
- Je ouder schenkt je €50.000 in Luik
- Vrijstelling: €27.000
- Belastbaar: €23.000
- Belasting (±8%): €1.840
- Je ontvangt netto: €48.160
Dit Is Matig – beter dan Brussel, vergelijkbaar Vlaanderen.
3. Jaarlijkse Vrijstellingen – Dit Is Slimming!
Dit is het GROTE VOORDEEL van schenkingen. Je hebt JAARLIJKSE vrijstellingen!
Vrijstellingen per Gewest en Jaar:
| Gewest | Jaarlijks Vrijgesteld | Per 5 Jaar |
|---|---|---|
| Vlaanderen | €27.000 | €135.000 |
| Brussel | €15.000 | €75.000 |
| Wallonië (Luik) | €27.000 | €135.000 |
| Wallonië (Namen) | €27.000 | €135.000 |
| Wallonië (Henegouwen) | €20.000 | €100.000 |
Praktijk: Hoe Je Dit Gebruikt
Voorbeeld – Ouder Schenkt Jaarlijks:
Stel je ouder wil je €100.000 geven in Vlaanderen.
Optie 1: Alles In Één Keer (DUUR)
- Schenking: €100.000
- Vrijstelling: €27.000
- Belastbaar: €73.000
- Belasting: ±€9.710
- Je ontvangt: €90.290
Optie 2: Verspreidt Over Jaren (SLIM!)
- Jaar 1: Schenking €27.000 (vrijgesteld = €0 belasting)
- Jaar 2: Schenking €27.000 (vrijgesteld = €0 belasting)
- Jaar 3: Schenking €27.000 (vrijgesteld = €0 belasting)
- Jaar 4: Schenking €19.000 (vrijgesteld = €0 belasting)
- TOTALE BELASTING: €0!
- Je ontvangt: €100.000 gratis!
Besparing: €9.710 door slim te plannen!
4. Praktische Voorbeelden – 4 Scenario’s
Scenario 1: Kleine Schenking (€30.000) in Vlaanderen
Situatie:
- Ouder schenkt je €30.000 voor renovatie
- Je woont in Vlaanderen
Berekening:
- Schenking: €30.000
- Jaarlijkse vrijstelling: €27.000
- Belastbaar bedrag: €3.000
- Schenkbelasting (3%): €90
- Notariskosten (optioneel): €300-€600
- Totale kosten: €390-€690
- Je ontvangt netto: €29.310-€29.610
Dit Is ZEER VOORDELIG!
Scenario 2: Middelgrote Schenking (€100.000) in Brussel
Situatie:
- Ouder schenkt je €100.000 voor huisaankoop
- Je woont in Brussel
- Schenking gebeurt in één keer
Berekening:
- Schenking: €100.000
- Jaarlijkse vrijstelling: €15.000
- Belastbaar bedrag: €85.000
- Schenkbelasting (geschat gemiddeld 15%): €12.750
- Notariskosten: €1.500
- Totale kosten: €14.250
- Je ontvangt netto: €85.750
Dit Is DUUR! 14,25% verlies!
Scenario 3: Dezelfde Schenking Slim Verspreidt (Over Jaren)
Situatie:
- Ouder wil je €100.000 geven
- Je woont in Brussel
- Ouder spreidt het uit over 7 jaar
Berekening:
- Jaar 1-6: €15.000 per jaar = €90.000 (allemaal vrijgesteld = €0 belasting)
- Jaar 7: €10.000 (vrijgesteld = €0 belasting)
- TOTALE BELASTING: €0!
- Notariskosten (optioneel, eenmalig): €500
- Je ontvangt netto: €99.500
Besparing vs. Eenmalige Schenking: €14.250!
Scenario 4: Grote Schenking (€300.000 Huis!) in Wallonië
Situatie:
- Ouder schenkt je een huis ter waarde €300.000
- Je woont in Luik, Wallonië
- Dit is eigendomsoverdracht
Berekening:
- Huiswaarde: €300.000
- Jaarlijkse vrijstelling: €27.000
- Belastbaar bedrag: €273.000
- Schenkbelasting (geschat gemiddeld 10%): €27.300
- Registratierechten (vastgoed): €9.000 (3%)
- Notariskosten: €4.500
- Totale kosten: €40.800
- Je ontvangt netto: €259.200 (maar je hebt het huis!)
Dit Is Nog Steeds Voordelig Vergeleken Met Kopen!
5. Schenkingen van Verschillende Mensen
Je kan van MEERDERE people ontvangen – elke person heeft eigen vrijstelling!
Voorbeeld:
In Vlaanderen heb je:
- €27.000 vrijstelling van je moeder per jaar
- €27.000 vrijstelling van je vader per jaar
- TOTAAL: €54.000 gratis per jaar van beide ouders!
Praktijk:
Jaar 1:
- Moeder schenkt: €27.000 (vrijgesteld)
- Vader schenkt: €27.000 (vrijgesteld)
- Je ontvangt: €54.000 GRATIS!
Dit is ZEER smart voor grote familieplanningen.
6. Schenkbelasting vs. Erfbelasting – Wat Is Beter?
Dit hangt af van je situatie.
Vergelijking (€100.000 in Vlaanderen):
| Methode | Bedrag | Tarief | Belasting | Je Ontvangt |
|---|---|---|---|---|
| Erfbelasting (na overlijden) | €100.000 | 3% | €1.155 | €98.845 |
| Schenkbelasting (eenmalig) | €100.000 | 3-7% | €3.000 | €97.000 |
| Schenkbelasting (verspreidt) | €100.000 | 0% | €0 | €100.000 |
Conclusie: Schenkingen kunnen GOEDKOPER zijn (zelfs gratis) als je slim plant!
7. Hoe Registreer Je Een Schenking?
Stap 1: Afspraak Met Notaris
Je ouder gaat naar notaris:
- “Ik wil mijn kind €50.000 schenken”
- Notaris vraagt: Geld? Huis? Aandelen?
Stap 2: Notaris Maakt Schenkingsakte
Notaris schrijft officieel document:
- Wie schenkt? (Schenker)
- Aan wie? (Begunstigde/jij)
- Wat? (€50.000 geld / huis / etc.)
- Waarom? (Genereus geschenk)
Stap 3: Ondertekening
Beide partijen (schenker en jij) ondertekenen bij notaris.
Stap 4: Schenkbelasting Betaald
Notaris:
- Berekent schenkbelasting
- Betaalt dit namens jullie
- Registreert alles officieel
Stap 5: Geld Overgemaakt
Schenker maakt geld over (of eigendom wordt overgeboekt).
Timing: 2-4 weken totaal
8. Kosten van Schenking – Notariskosten
Dit wordt vaak vergeten!
Notariskosten voor Geldschenking:
- Kleine schenking (<€50.000): €300-€600
- Middelgrote schenking (€50.000-€200.000): €800-€1.500
- Grote schenking (>€200.000): €1.500-€3.000
Notariskosten voor Huisschenking:
- Huisschenking (eigendomsoverdracht): €2.000-€5.000
- Plus: Registratierechten (0-3% afhankelijk gewest)
- Plus: Vastgoedbelastingen
Totaal voor huisschenking: €4.000-€10.000
9. Slimme Tips – Hoe Je Schenkbelasting Bespaard
Tip 1: Spreidt Schenkingen Over Jaren
Dit is het SLIMSTE:
- In plaats van €100.000 eenmalig
- Schenk jaarlijks je vrijgestelde bedrag
- Na 4-5 jaar: alles geschonken zonder belasting
Besparing: €3.000-€15.000 afhankelijk gewest!
Tip 2: Zorg Voor Goed Bewijs
Maak officiele schenkingsakte bij notaris:
- Dit beschermt tegen belastingcontrole
- Dit voorkomt dat het als lening wordt gezien
- Dit is juridisch waterdicht
Kosten: Gering (notaris), maar essentieel.
Tip 3: Kies Juiste Gewest (Als Mogelijk)
Extreem Cynisch:
- Schenking in Brussel kosten veel meer (4%-60%)
- Schenking in Vlaanderen kost minder (3%-27%)
- Als ouder kan verhuizen… is dit voordelig
Realistisch: Dit is meestal niet haalbaar.
Tip 4: Schenk Per Person Apart
Voorbeeld:
- In plaats van alles via moeder
- Vader schenkt zijn deel apart
- Elk krijgt eigen vrijstelling!
Besparing: Tot 50% op schenkbelasting!
Tip 5: Geldschenking vs. Huisschenking
Geldschenking: Lagere kosten, flexibeler
Huisschenking: Hoger bedrag, registratierechten
Kies wat past bij je situatie.
10. Valkuilen – Dit Moet Je Vermijden
Valkuil 1: Geen Notaris – “Zwartwitte Schenking”
Veel families doen dit mondeling of met privé-akten.
WAARSCHUWING:
- Belastingdienst kan dit opsporen
- Je betaalt later veel meer (boete + rente)
- Notaris is goedkoper!
Gebruik Notaris! Het Kost Maar €300-€600.
Valkuil 2: Schenking vs. Lening
Belastingdienst controleert:
- “Was dit echt een schenking?”
- “Of was het een lening die je vergeten bent af te lossen?”
Zorg Voor Bewijs: Officiële schenkingsakte!
Valkuil 3: Te Veel In Één Jaar
Grotere schenkingen in één jaar betalen meer belasting.
Smart: Spreidt het over jaren.
11. Samenvatting: Hoeveel Is Schenkbelasting?
Kernpunten:
- Vlaanderen: 3%-27% (afhankelijk bedrag)
- Jaarlijks vrijgesteld: €27.000
- Zeer voordelig
- Brussel: 4%-60% (VEEL HOGER)
- Jaarlijks vrijgesteld: €15.000
- Zeer duur
- Wallonië: 5%-30% (Gemiddeld)
- Jaarlijks vrijgesteld: €20.000-€27.000
- Gemiddeld voordelig
- Jaarlijkse Vrijstellingen = Sleutel
- Spreidt schenkingen over jaren
- Kan schenkbelasting tot €0 reduceren!
- Voorbeelden:
- €30.000 in Vlaanderen: €90 belasting
- €100.000 in Brussel (eenmalig): €12.750 belasting
- €100.000 in Brussel (over 7 jaar): €0 belasting!
- Notaris Is Essentieel
- Kosten: €300-€600 (klein)
- Bescherming: ESSENTIEEL
Gouden Regel: Slim plannen kan je €10.000+ in schenkbelasting besparen!
Volgende Stap
Wil je slimming schenken? Neem contact op met een notaris voor gratis advies.
Plan jezelf vooruit – het loont!
0 reacties